怎么冲销凭证

冲销凭证通常用于更正已经过账的凭证错误。以下是冲销凭证的基本步骤：

1. 确定冲销凭证 ：

确定需要冲销的原始凭证号码和日期。

2. 编制冲销凭证 ：

将原始凭证的借贷方向颠倒，并填写相应的冲销金额和科目。

冲销金额应与原始凭证相等，但方向相反。

冲销凭证的制单人和审核人应与原始凭证的制单人和审核人不同。

3. 记账冲销凭证 ：

在原始凭证的相应账簿上进行记账，以消除原始凭证的影响。

4. 审核冲销凭证 ：

审核冲销凭证，确认冲销操作的正确性。

5. 归档冲销凭证 ：

将冲销凭证和原始凭证一同归档，以备查阅。

请注意，冲销凭证的具体操作可能因会计软件的不同而有所差异。例如，在SAP系统中，冲销凭证的金额后方通常使用负号表示，但实际录入时不能输入负号。

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