红字发票如何填税
1. 开具《红字信息表》 ：
购买方在增值税开票系统中开具并上传《红字信息表》。
2. 开具红字发票 ：
销售方根据《红字信息表》在增值税开票系统中开具红字增值税专用发票。
若选择已抵扣，则不需填写对应蓝字发票代码和发票号码。
3. 填写红字发票信息 ：
发票代码和号码：填写原发票的信息。
开票日期：填写原发票的开票日期。
购买方信息：填写原购买方的信息，包括名称、纳税人识别号、地址电话等。
货物或应税劳务名称：填写原发票上的货物或应税劳务名称。
规格型号：填写原发票上的规格型号。
数量：填写原发票上的数量。
单价：填写原发票上的单价。
税率：填写原发票上的税率。
金额：填写原发票上的金额。
价税合计：填写原发票上的价税合计金额。
原因：填写红字发票的原因，如退货、折扣等。
税额：填写原发票上的税额。
开票人、收款人、复核人：填写相应的人员姓名。
主管税务机关：填写主管税务机关的名称。
4. 填写申报表 ：
在《增值税纳税申报表》中，将冲红发票的金额和税额以负数形式填列。
在“本期发生额”中填列正数和负数的合计数。
若企业同时存在一般纳税和简易计税项目，需要在不同项目中分别填写冲红发票的负数金额。
5. 注意事项 ：
确保所有信息准确无误，特别是原发票的信息。
红字发票不能作为抵扣进项税额，只能作为支出费用项进行报销。
根据具体情况确认冲红发票的金额，并在申报时正确填报。
请根据以上步骤进行操作，并确保遵守相关税法规定。如有疑问，请咨询主管税务机关或专业税务人员
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